4月初,，周恩來返回延安。中共中央聽取了周恩來的匯報,，同意擬定共同綱領和合作宣言作為兩黨永久合作的基礎,。

6月4日,，周恩來一上廬山。8日至15日,，同蔣介石進行了多次會談,，宋美齡、宋子文,、張沖也參加了,。周恩來提交了《關于御侮救亡，復興中國的民族統(tǒng)一綱領》的草案,。但蔣介石卻把這個綱領草案拋在一邊,，提出了一個成立國民革命同盟會的主張，其目的是從組織上把共產黨融化在國民黨內,。又公開提出“請毛先生,、朱先生出洋”。使談判陷于僵局,，6月18日周恩來返回延安,。

7月初，周恩來,、博古,、林伯渠到達上海。正好在到達上海的晚上,，震驚世界的盧溝橋事變發(fā)生了,。周恩來一行隨即二上廬山。就在蔣介石發(fā)表“廬山談話”的當天下午,，蔣介石親率張沖,、邵力子與中共代表就兩黨合作抗日問題舉行談判，雙方的談話都有誠意,，富有成果,。但也有重大分歧。在承認邊區(qū)政府的同時,，國民黨擬派官員擔任邊區(qū)政府主席,，在紅軍改編后的指揮和人事安排上，不同意紅軍設總指揮部,，堅持派員參與紅軍軍事指揮,，談判又陷于僵局。

周恩來在國共合作期間

7月20日蔣介石由廬山返回南京,，蔣介石下山前,，他的國策顧問、正在廬山養(yǎng)病的陳布雷前來話別,，蔣介石看著他心愛的“文膽”,，忽然嘆了口氣說：“周恩來也來廬山,，與我談判紅軍改編的事?！闭f到這里,，他凝思著說：“周恩來是個人才啊，我們黨里像這樣的人才太少了??！可惜，可惜,，不能為我所用,！”顯然他為對手高超的談判藝術和隨機應變的才能所折服。7月28日,，周恩來一行再次回到延安,。

8月10日，周恩來,、朱德,、葉劍英應邀到南京參加國民黨最高國防會議。8月13日,，日寇大舉進攻上海,，大戰(zhàn)火燒到了南京國民政府統(tǒng)治的中心地區(qū)，蔣介石此時認為,，中日之間的全面戰(zhàn)爭再難避免,，迫切需要紅軍開赴抗日前線共同作戰(zhàn)。于是,，國共談判從長期拖延不決的狀況隨之急轉直下，迅速得到解決,。8月22日,，國民政府軍事委員會正式發(fā)布命令，將紅軍改編為國民革命軍第八路軍,。任命朱德,、彭德懷為正副指揮，葉劍英任參謀長,，任弼時任政治部主任，鄧小平任副主任,。下轄三個師：第115師師長林彪,；第120師師長賀龍,；第129師師長劉伯承,。

另將原在南方堅持游擊戰(zhàn)爭的工農紅軍游擊隊改編為國民革命新編第四軍（新四軍），以葉挺為軍長,，項英為副軍長,。

9月22日，國民黨中央通訊社正式發(fā)表了《中國共產黨為公布國共合作宣言》,，接著發(fā)表蔣介石《對中國共產黨宣言的談話》，承認了中國共產黨的合法地位,。經過九個多月的艱苦談判,，歷史的車輪把中國革命帶到了一個嶄新的階段：第二次國共合作終于實現(xiàn),，開始了全民族抗戰(zhàn)的新局面,。

在歷史的轉折關頭,，蔣介石領導國民黨及時轉變了政策，承認第二次國共合作,，為抗日戰(zhàn)爭的最后勝利做出重大貢獻,。

當時中國最先進的德械師,，但總體數量有限

中日戰(zhàn)爭,，敵我雙方力量對比敵強我弱,，相差懸殊。1937年日本已武裝250萬人,，可供前線使用兵力100萬,，還可征壯丁200萬。日軍經長期法西斯主義和武士道精神訓練,，陸軍武器裝備也比中國先進得多,。海軍艦艇190萬噸。航空隊約2700架,，其中陸軍飛機1480架，海軍飛機1220架,。

到抗戰(zhàn)爆發(fā)時，國民黨總兵力約170余萬人,，經過整頓能用于前線者只有約100萬人,，空軍各類飛機約600架,，預定使用第一線作戰(zhàn)飛機305架,，海軍艦艇總噸位11萬噸,，僅及日本的十八分之一。