4月初，周恩來返回延安,。中共中央聽取了周恩來的匯報(bào),，同意擬定共同綱領(lǐng)和合作宣言作為兩黨永久合作的基礎(chǔ)。

6月4日,，周恩來一上廬山,。8日至15日，同蔣介石進(jìn)行了多次會(huì)談,，宋美齡,、宋子文、張沖也參加了,。周恩來提交了《關(guān)于御侮救亡,，復(fù)興中國的民族統(tǒng)一綱領(lǐng)》的草案。但蔣介石卻把這個(gè)綱領(lǐng)草案拋在一邊,，提出了一個(gè)成立國民革命同盟會(huì)的主張,，其目的是從組織上把共產(chǎn)黨融化在國民黨內(nèi)。又公開提出“請毛先生,、朱先生出洋”,。使談判陷于僵局，6月18日周恩來返回延安,。

7月初,，周恩來、博古,、林伯渠到達(dá)上海,。正好在到達(dá)上海的晚上，震驚世界的盧溝橋事變發(fā)生了。周恩來一行隨即二上廬山,。就在蔣介石發(fā)表“廬山談話”的當(dāng)天下午,，蔣介石親率張沖、邵力子與中共代表就兩黨合作抗日問題舉行談判,，雙方的談話都有誠意,，富有成果。但也有重大分歧,。在承認(rèn)邊區(qū)政府的同時(shí),，國民黨擬派官員擔(dān)任邊區(qū)政府主席，在紅軍改編后的指揮和人事安排上,，不同意紅軍設(shè)總指揮部,，堅(jiān)持派員參與紅軍軍事指揮，談判又陷于僵局,。

周恩來在國共合作期間

7月20日蔣介石由廬山返回南京,，蔣介石下山前，他的國策顧問,、正在廬山養(yǎng)病的陳布雷前來話別,，蔣介石看著他心愛的“文膽”，忽然嘆了口氣說：“周恩來也來廬山,，與我談判紅軍改編的事,。”說到這里,，他凝思著說：“周恩來是個(gè)人才啊,，我們黨里像這樣的人才太少了啊,！可惜,，可惜，不能為我所用,！”顯然他為對手高超的談判藝術(shù)和隨機(jī)應(yīng)變的才能所折服,。7月28日，周恩來一行再次回到延安,。

8月10日,，周恩來、朱德,、葉劍英應(yīng)邀到南京參加國民黨最高國防會(huì)議,。8月13日，日寇大舉進(jìn)攻上海,，大戰(zhàn)火燒到了南京國民政府統(tǒng)治的中心地區(qū),，蔣介石此時(shí)認(rèn)為，中日之間的全面戰(zhàn)爭再難避免,，迫切需要紅軍開赴抗日前線共同作戰(zhàn),。于是，國共談判從長期拖延不決的狀況隨之急轉(zhuǎn)直下,，迅速得到解決,。8月22日，國民政府軍事委員會(huì)正式發(fā)布命令,，將紅軍改編為國民革命軍第八路軍,。任命朱德、彭德懷為正副指揮,，葉劍英任參謀長,，任弼時(shí)任政治部主任，鄧小平任副主任,。下轄三個(gè)師：第115師師長林彪,；第120師師長賀龍；第129師師長劉伯承,。

另將原在南方堅(jiān)持游擊戰(zhàn)爭的工農(nóng)紅軍游擊隊(duì)改編為國民革命新編第四軍（新四軍）,，以葉挺為軍長，項(xiàng)英為副軍長,。

9月22日,，國民黨中央通訊社正式發(fā)表了《中國共產(chǎn)黨為公布國共合作宣言》，接著發(fā)表蔣介石《對中國共產(chǎn)黨宣言的談話》,，承認(rèn)了中國共產(chǎn)黨的合法地位,。經(jīng)過九個(gè)多月的艱苦談判，歷史的車輪把中國革命帶到了一個(gè)嶄新的階段：第二次國共合作終于實(shí)現(xiàn),，開始了全民族抗戰(zhàn)的新局面,。

在歷史的轉(zhuǎn)折關(guān)頭，蔣介石領(lǐng)導(dǎo)國民黨及時(shí)轉(zhuǎn)變了政策,，承認(rèn)第二次國共合作,，為抗日戰(zhàn)爭的最后勝利做出重大貢獻(xiàn)。

當(dāng)時(shí)中國最先進(jìn)的德械師,，但總體數(shù)量有限

中日戰(zhàn)爭,，敵我雙方力量對比敵強(qiáng)我弱，相差懸殊,。1937年日本已武裝250萬人,，可供前線使用兵力100萬，還可征壯丁200萬,。日軍經(jīng)長期法西斯主義和武士道精神訓(xùn)練,，陸軍武器裝備也比中國先進(jìn)得多,。海軍艦艇190萬噸。航空隊(duì)約2700架,，其中陸軍飛機(jī)1480架,，海軍飛機(jī)1220架。

到抗戰(zhàn)爆發(fā)時(shí),，國民黨總兵力約170余萬人,，經(jīng)過整頓能用于前線者只有約100萬人，空軍各類飛機(jī)約600架,，預(yù)定使用第一線作戰(zhàn)飛機(jī)305架,，海軍艦艇總噸位11萬噸，僅及日本的十八分之一,。