如此出爾反爾,，變幻莫測,，盡在周恩來的意料之中,。他有針對性地回答說：所提成立國民革命同盟會組織，事關(guān)重大,，必須請示中共中央后,，才能做出決定,；紅軍改編后不應(yīng)設(shè)立政治訓練處,，而應(yīng)設(shè)總司令部或總指揮部；邊區(qū)政府的人事安排也是很不合理的,。周恩來還同宋子文,、宋美齡等會談，陳述紅軍改編后,，3個師以上的統(tǒng)帥機關(guān)應(yīng)以軍事名義,，而不能以“政訓處”代替。對于這些帶有根本性的原則問題,，周恩來與蔣介石爭執(zhí)很激烈,，分歧很大，雖經(jīng)宋子文,、宋美齡,、張沖等往返磋商，蔣介石仍然固執(zhí)己見,，談判自然難以進行,。

不久，周恩來返回延安,，中共中央聽取了談判情況的匯報,，研究了蔣介石的意見，但仍然準備顧全抗日大局,，做出妥協(xié)和讓步,。中央書記處決定由周恩來負責起草談判新方案。這個新方案考慮到蔣介石的意見,，“原則上同意組織國民革命同盟會,，但要求先確定共同綱領(lǐng)，以便奠定同盟會及兩黨合作之政治基礎(chǔ)”,?！巴藭M織原則，在共同承認綱領(lǐng)的基礎(chǔ)上,，可同意國共兩方面各推出同數(shù)干部組織最高會議。另以蔣為主席,，承認其依據(jù)綱領(lǐng)有最后決定之權(quán)”,。由于蔣介石提出中共應(yīng)先發(fā)表宣言，所以,，中共準備7月中旬發(fā)表宣言,，“在宣言發(fā)表后，如蔣同意設(shè)立總的軍事指揮部，紅軍即待其名義發(fā)表后改編,，否則即于8月1日自行宣布改編,，采用國民革命軍暫編軍、師名義,，編3個正規(guī)師,，共4.5萬人”。陜甘寧邊區(qū)于7月實行民主選舉,，在張繼,、宋子文、于右任3人中,，選舉一人任邊區(qū)行政長官,，共產(chǎn)黨方面由林伯渠任副長官。

國共談判中,，最棘手的問題是改編后的紅軍指揮部,。蔣介石設(shè)想，紅軍改編后,，國民政府將派去所謂政訓處,，以取代軍事指揮部，并將毛澤東,、朱德派出國外考察,，讓改編后的紅軍失去核心，這樣,，就使他所精心設(shè)計的改編真正成為收編,。6月22日，周恩來致電蔣介石,，專門談及軍事指揮機關(guān)的問題,，表示中共可以再次讓步，改編后的紅軍可以政治機關(guān)名義指揮,，但是,，朱德應(yīng)為這個機關(guān)的主任。時下,，朱德不能離去,，紅軍倘若改編，將有許多工作要做,。同時,，他告訴顧祝同、張沖：“朱德的去留影響極大,，請向蔣進言,，朱不離軍隊,。”

這時,，蔣介石決定召開廬山談話會,，邀請社會各界名流共商國是。6月26日,，南京方面來電催周恩來再上廬山,，繼續(xù)談判。幾日后,，南京方面又給延安來電,，算是給周恩來致蔣介石電的回復：紅軍改編后只能設(shè)政訓處。中共中央為第四次談判做了認真的準備,，讓周恩來負責起草國共《兩黨關(guān)系調(diào)整方案》,，這個方案提出：國民革命同盟會可負責調(diào)整兩黨關(guān)系，決定兩黨共同行動事項,，但不能干涉兩黨內(nèi)部事務(wù),，兩黨均須遵守共同綱領(lǐng)，但兩黨又均保留各自的組織獨立性及政治批評和討論的自由權(quán),。7月4日,，周恩來和博古、林伯渠到西安,。7日,，他們飛抵上海，也就在這天,，震驚中外的盧溝橋事變發(fā)生,。13日，他們到達廬山,，立即將《中共中央為公布國共合作宣言》交予蔣介石,，表明重開談判的誠意和務(wù)實的態(tài)度。