可是，蔣介石卻重新提出紅軍改編后,，“各師須直隸行營(yíng),，政治機(jī)關(guān)只管聯(lián)絡(luò)”,，再也不提3個(gè)師以上的政治機(jī)關(guān)可以代行指揮權(quán)了。這種態(tài)度當(dāng)然是周恩來(lái)難以接受的,。第二天，周恩來(lái)致函蔣介石：“華北炮火正濃,，國(guó)內(nèi)問題更應(yīng)迅速解決,，其急者為蘇區(qū)改制與紅軍改編之具體實(shí)施,。”同時(shí)明確指出,，蔣介石的意見和態(tài)度與上次廬山談判，“出入甚大,，不僅事難做通”，而且,，“恐礙此后各事之進(jìn)行”,。

談判又成僵持局面,，中共中央考慮到全民抗戰(zhàn)形勢(shì)的來(lái)之不易,，仍是顧全大局,，求同存異，張聞天,、毛澤東來(lái)電指示：“為大局計(jì),，可承認(rèn)平時(shí)指揮人事等之政治處制度，請(qǐng)要求設(shè)正副主任,，朱正彭副,。但戰(zhàn)時(shí)不能不設(shè)指揮部，以資統(tǒng)帥?！敝芏鱽?lái)根據(jù)這一精神，就談判的問題草擬出12條意見,，通過宋美齡轉(zhuǎn)交給蔣介石。這些意見的內(nèi)容歸納起來(lái)就是：

國(guó)民黨中央公開表明贊同《中共中央為公布國(guó)共合作宣言》,，各報(bào)刊可公開發(fā)表,；迅速發(fā)表陜甘寧政府名義,，從張繼,、宋子文,、于右任3人中擇1人擔(dān)任正職,，由林伯渠任副職,，其范圍包括現(xiàn)在所轄18縣,，其疆界請(qǐng)國(guó)民政府行政院和邊區(qū)政府劃定,；國(guó)共雙方派人分赴鄂豫皖、閩浙贛,、閩粵贛,、湘鄂贛等地聯(lián)絡(luò)與傳達(dá)國(guó)共合作方針,，對(duì)南方紅軍游擊隊(duì)實(shí)行改編；允許中共在延安出版的《解放》周刊在全國(guó)發(fā)行,；紅軍改編的具體意見,。

但是，蔣介石對(duì)周恩來(lái)的12條意見,，沒有任何回應(yīng)的表示,，還是堅(jiān)持紅軍改編后不設(shè)統(tǒng)一的軍事指揮機(jī)關(guān),，3個(gè)師的管理直屬行營(yíng)；3個(gè)師的參謀長(zhǎng)由南京派遣,；政治主任只能轉(zhuǎn)達(dá)人事,、指揮的安排，可以周恩來(lái)為主任,、毛澤東為副主任,。事實(shí)上，如果按照蔣介石的如意算盤,，紅軍改編后沒有統(tǒng)一的軍事指揮機(jī)關(guān)，一切聽命于蔣的“行營(yíng)”,，那么不要多長(zhǎng)時(shí)間，改編后的紅軍就會(huì)發(fā)生質(zhì)的變化,，再也不是中國(guó)共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的武裝隊(duì)伍了。如此心懷叵測(cè),，周恩來(lái)當(dāng)即嚴(yán)正表示：蔣對(duì)紅軍改編后的指揮與人事的意見，我黨絕不能接受,。談判再次陷入僵局,，周恩來(lái)等離開廬山到達(dá)上海,。7月20日,，張聞天,、毛澤東致電周恩來(lái),、博古,、林伯渠：“日軍進(jìn)攻之勢(shì)已成，抗戰(zhàn)有實(shí)現(xiàn)之可能,?！薄拔覀儧Q采取蔣不讓步，不再與談之方針,?！币笾芏鱽?lái)和林伯渠暫留上海，以觀察形勢(shì)的發(fā)展變化,，等待重開談判,。

隨著華北局勢(shì)日益危急，全民抗戰(zhàn)已成山雨欲來(lái)之勢(shì),。周恩來(lái)在上海注意到形勢(shì)的發(fā)展，致電張聞天,、毛澤東,，建議紅軍改編的工作應(yīng)先行開展，不管形勢(shì)如何變化,，須“立即自行改編3個(gè)方面軍,、6個(gè)單位的統(tǒng)一組織，每個(gè)方面軍編足1萬(wàn)5千人,，獨(dú)立軍,、師都編入，加強(qiáng)干部，使各方面軍都能獨(dú)立工作”,。27日,，他們到達(dá)西安，當(dāng)日在與蔣鼎文會(huì)談時(shí),，即得到蔣介石的口信：紅軍迅速改編,，出動(dòng)抗日。針對(duì)蔣介石的催促,，周恩來(lái)讓蔣鼎文轉(zhuǎn)告蔣介石：紅軍同意改編,，同意開拔，但是國(guó)民黨應(yīng)立即發(fā)表《中共中央為公布國(guó)共合作宣言》,。