可是，蔣介石卻重新提出紅軍改編后,，“各師須直隸行營,，政治機關只管聯絡”，再也不提3個師以上的政治機關可以代行指揮權了,。這種態(tài)度當然是周恩來難以接受的,。第二天，周恩來致函蔣介石：“華北炮火正濃,，國內問題更應迅速解決,，其急者為蘇區(qū)改制與紅軍改編之具體實施?！蓖瑫r明確指出,，蔣介石的意見和態(tài)度與上次廬山談判，“出入甚大,，不僅事難做通”,，而且，“恐礙此后各事之進行”,。

談判又成僵持局面，中共中央考慮到全民抗戰(zhàn)形勢的來之不易,，仍是顧全大局，求同存異,，張聞天,、毛澤東來電指示：“為大局計，可承認平時指揮人事等之政治處制度,，請要求設正副主任,，朱正彭副。但戰(zhàn)時不能不設指揮部,，以資統(tǒng)帥,。”周恩來根據這一精神,，就談判的問題草擬出12條意見,，通過宋美齡轉交給蔣介石。這些意見的內容歸納起來就是：

國民黨中央公開表明贊同《中共中央為公布國共合作宣言》,，各報刊可公開發(fā)表,；迅速發(fā)表陜甘寧政府名義,，從張繼、宋子文,、于右任3人中擇1人擔任正職,，由林伯渠任副職，其范圍包括現在所轄18縣,，其疆界請國民政府行政院和邊區(qū)政府劃定,；國共雙方派人分赴鄂豫皖、閩浙贛,、閩粵贛,、湘鄂贛等地聯絡與傳達國共合作方針，對南方紅軍游擊隊實行改編,；允許中共在延安出版的《解放》周刊在全國發(fā)行,；紅軍改編的具體意見。

但是,，蔣介石對周恩來的12條意見,，沒有任何回應的表示，還是堅持紅軍改編后不設統(tǒng)一的軍事指揮機關,，3個師的管理直屬行營,；3個師的參謀長由南京派遣；政治主任只能轉達人事,、指揮的安排,，可以周恩來為主任、毛澤東為副主任,。事實上,，如果按照蔣介石的如意算盤，紅軍改編后沒有統(tǒng)一的軍事指揮機關,，一切聽命于蔣的“行營”,，那么不要多長時間，改編后的紅軍就會發(fā)生質的變化,，再也不是中國共產黨領導的武裝隊伍了,。如此心懷叵測，周恩來當即嚴正表示：蔣對紅軍改編后的指揮與人事的意見,，我黨絕不能接受,。談判再次陷入僵局，周恩來等離開廬山到達上海,。7月20日,，張聞天、毛澤東致電周恩來,、博古,、林伯渠：“日軍進攻之勢已成,，抗戰(zhàn)有實現之可能?！薄拔覀儧Q采取蔣不讓步,，不再與談之方針?！币笾芏鱽砗土植毫羯虾?，以觀察形勢的發(fā)展變化，等待重開談判,。

隨著華北局勢日益危急,，全民抗戰(zhàn)已成山雨欲來之勢。周恩來在上海注意到形勢的發(fā)展,，致電張聞天,、毛澤東，建議紅軍改編的工作應先行開展,，不管形勢如何變化,，須“立即自行改編3個方面軍、6個單位的統(tǒng)一組織,，每個方面軍編足1萬5千人,，獨立軍、師都編入,，加強干部,，使各方面軍都能獨立工作”。27日,，他們到達西安,，當日在與蔣鼎文會談時，即得到蔣介石的口信：紅軍迅速改編,，出動抗日。針對蔣介石的催促,，周恩來讓蔣鼎文轉告蔣介石：紅軍同意改編,，同意開拔,，但是國民黨應立即發(fā)表《中共中央為公布國共合作宣言》,。